Kry jy belas word op aandele-opsies

Ek het Incentive Stock Options dat ek can039t bekostig om te oefen. Is daar enigiets wat ek kan doen om die 40 belastingkoers te vermy as hulle skielik waardevolle geword tydens die uitoefening van private maatskappy ISOs onmiddellik na die opsie toegestaan ​​is, en die uitoefeningsprys is gelyk aan die FMV by beide toekenningsdatum en oefening datum, is daar geen belasting nadeel aan verkoop 'n jaar na die oefening, maar voor twee jaar na die toekenningsdatum Wat is die rede vir voorkeur belasting behandeling op werknemer aansporing voorraad opsies Wat is die belastingimplikasies van die uitoefening van aandele-opsies in 'n private maatskappy As ek my voorraad opsies uit te oefen en dit te omskep in beperkte voorraad, doen ek belasting te betaal op die verskil tussen die prys wat ek betaal en die billike markwaarde van die beperkte voorraad As ek vorentoe-oefening aansporing opsies, is die FMV bepaal op die datum wat ek vorentoe-oefening, of is dit dieselfde as die trefprys van die optionsHow voorraad opsies belas vir individuele beleggers daar buite rondspeel in die openbaar verhandel aandele-opsies vir die eerste keer, moet jy weet hoe hierdie effekte kry belas. Vir die oningewydes, kan begin met 'n paar definisies. A verkoopopsie gee die houer (die opsie eienaar) die reg om 'n bepaalde openbaar verhandelde voorraad te verkoop teen 'n vasgestelde prys (trefprys) voor of op 'n bepaalde datum. 'N Oproep opsie, aan die ander kant, gee die houer die reg om 'n sekuriteit te koop teen 'n vasgestelde prys. Nou as in plaas van 'n opsie koop, jy gee iemand anders 'n put of bel opsie, jy is 'n opsie skrywer. As sodanig, kry jy 'n premie (fooi) van die houer in ruil vir die neem van die risiko. As 'n houer, kan jy jou opsie te bekom, hetsy deur die betaling van 'n premie tot 'n skrywer vir 'n nuut uitgereik opsie of deur die aankoop van 'n bestaande opsie op die ope mark. Nou vir die belasting reëls. As jy opsies hou, sal hulle óf: (1) verval onuitgeoefende op die vervaldatum, want hulle is waardeloos, (2) uitgeoefen, want hulle is in die geld of (3) verkoop word voordat dit verval. As jou opsie verval, het jy natuurlik opgedoen n kapitaalverlies gewoonlik korttermyn omdat jy die opsie gehou vir een jaar of minder. Maar as dit langer gehou is, het jy 'n langtermyn-kapitaal te verloor. Byvoorbeeld, sê jy 'n ses maande verkoopopsie met 'n trefprys van 10 per aandeel te koop. Op die vervaldatum die voorraad verkoop vir 20. Indien u enige sin het, sal jy toelaat dat die opsie verval en daardeur 'n korttermyn-kapitaalverlies aangaan. Rapporteer die verlies wat die prys (of premie) wat jy betaal vir die stel, plus transaksiekoste op Deel I van Vorm 8949, wat hom voed in Bylae D, deur die aangaan van die datum opsie-aankoop in kolom (c), die vervaldatum in kolom (d), verval in kolom (e), en die koste, insluitende transaksiefooie, in kolom (f). As jy 'n verkoopopsie oefen deur die verkoop van voorraad aan die skrywer by die aangewese prys, trek die opsie koste (die premie plus enige transaksiekoste) uit die opbrengs van jou koop. Jou kapitaalwins of verlies is langtermyn of korttermyn, afhangende van hoe lank jy die onderliggende aandeel besit. Tik die wins of verlies op Vorm 8949, net soos jy sou vir enige voorraad te koop. As jy 'n oproep opsie uit te oefen deur die koop van voorraad van die skrywer by die aangewese prys, voeg die opsie koste vir die prys betaal vir die aandele prys. Dit raak jou belasting basis. Wanneer jy verkoop, sal jy 'n kort termyn of langtermynkapitaalgroei wins of verlies het, afhangende van hoe lank jy die voorraad hou. Dit beteken dat jou hou tydperk is herstel wanneer jy die opsie uit te oefen. Byvoorbeeld, sê jy spandeer 1000 op 'n 8 Julie 2014, koopopsie 300 aandele van XYZ Corp te koop teen 15 per aandeel. Op 1 Julie 2015, sy verkoop vir 'n robuuste 35, sodat jy oefen. Voeg die 1000 opsie koste vir die 4500 bestee aan die aandele (300 keer 15). Jou basis in die voorraad is 5500, en jou hou tydperk begin op 2 Julie 2015, die dag nadat jy die aandele te bekom. As jy jou opsie te verkoop, dinge is eenvoudig. Jy het 'n kapitale wins of verlies wat óf kort of langtermyn, afhangende van jou hou tydperk. Soos reeds genoem, opsie skrywers ontvang premies vir hul pogings. Die ontvangs van die premie het geen belastinggevolge vir jou, sal die opsie skrywer, totdat die opsie: (1) verstryk onuitgeoefende, (2) uitgeoefen of (3) is geneutraliseer in 'n sluiting transaksie (hieronder verduidelik). Wanneer 'n put of oproep opsie verval, behandel jy die premie betaling as 'n korttermyn-kapitaalwins gerealiseer met die vervaldatum. Dit geld ook as die duur van die opsie oorskry 12 maande. Byvoorbeeld, sê jy 'n verkoopopsie geskryf op 25 per aandeel vir 1000 aandele van XYZ Corporation vir 'n 1500 premie. Dit skep 'n verpligting vir jou om 1000 aandele te koop teen 'n trefprys van 25. Gelukkig vir jou, die voorraad styg tot 35, en die houer laat wysheid die opsie om te verval. Jy hanteer die premie van die skryf van die nou-verval opsie as 'n 1500 kort termyn kapitaalwins. Rapporteer dit op Deel I van Vorm 8949 soos volg: Tik die opsie vervaldatum in kolom (c), die 1500 as verkope opbrengs in kolom (e), verval in kolom (f). As jy die opsie in die jaar voordat dit verval het, is daar geen belastinggevolge in die vorige jaar. As jy 'n verkoopopsie wat kry uitgeoefen (wat beteken dat jy moet die voorraad te koop) skryf, verminder die belasting basis van die aandele wat jy verkry deur die premie wat jy ontvang het. Weereens, jou hou tydperk begin die dag nadat jy die aandele te bekom. As jy 'n oproep opsie wat kry uitgeoefen (wat beteken dat jy die voorraad te verkoop) skryf, voeg die premie op die verkope opbrengs. Jou wins of verlies is korttermyn of langtermyn, afhangende van hoe lank jy die aandele gehou. Met 'n sluiting transaksie, is jou ekonomiese verpligting kragtens die opsie wat jy geskryf het geneutraliseer deur die aankoop van 'n soortgelyke opsie. Byvoorbeeld, sê jy 'n verkoopopsie vir 1000 aandele van XYZ Corp skryf op 50 per aandeel met 'n vervaldatum van 5 Julie 2015. Terwyl dit verplig jou om 1000 aandele te koop teen 50, dit kan geneutraliseer word deur die aankoop van 'n verkoopopsie vir 1000 aandele teen 50 per aandeel. Jy het nou beide 'n verpligting om te koop (onder die verkoopopsie wat jy geskryf het) en 'n verrekening reg om te verkoop (onder die verkoopopsie wat jy gekoop het). Vir belastingdoeleindes, die aankoop van die verrekening opsie is 'n sluiting transaksie omdat dit effektief die opsie wat jy geskryf kanselleer. Jou kapitaalwins of verlies is korttermyn per definisie. Die bedrag is die verskil tussen die premie wat jy ontvang vir die skryf van die opsie en die premie wat jy betaal in die sluiting transaksie aan te gaan. Rapporteer die wins of verlies in die belastingjaar jy die sluiting transaksie maak. Vir doeleindes van aftrekking verliese van opsies, die voorafgaande reëls geld vir sogenaamde naak opsies. As jy 'n verrekening posisie met betrekking tot die keuse, jy het 'n straddle. 'N Voorbeeld van 'n vurk, wanneer jy 'n verkoopopsie op prys gestel voorraad wat jy reeds besit te koop, maar is uitgesluit uit die verkoop tans SEC reëls. Sê die verkoopopsie verstryk aan die einde van die jaar. As jy nog steeds die eienaar van die teen posisie (die voorraad) by jaar einde, jou verlies van die verval opsie is oor die algemeen bybetaling slegs in die mate dit die ongerealiseerde wins op die voorraad oorskry. Enige oorskot verlies is uitgestel tot die jaar wat jy die voorraad te verkoop. Sien IRS publikasie 550 by www. irs. gov vir meer inligting oor weerskante. Verwante onderwerpe Kopiereg copy2016 MarketWatch, Inc. Alle regte voorbehou. Intraday Data verskaf deur ses finansiële inligting en onderhewig aan terme van gebruik. Historiese en huidige data einde van die dag wat deur ses finansiële inligting. Intraday data vertraag per vereistes ruil. SampP / Dow Jones Indekse (SM) van Dow Jones amp Company, Inc. Alle kwotasies is in plaaslike valuta tyd. Real-time laaste veiling data voorsien deur NASDAQ. Meer inligting oor NASDAQ verhandel simbole en hul huidige finansiële status. Intraday data 15 minute vertraag vir Nasdaq, en 20 minute vir ander ruil. SampP / Dow Jones Indekse (SM) van Dow Jones amp Company, is Inc. SEHK intraday data voorsien deur ses finansiële inligting en is ten minste 60 minute vertraag. Alle kwotasies is in plaaslike valuta tyd. Voorrade kolomme Skrywers Onderwerpe Geen resultate gevind Laaste NewsTen Belasting Wenke Vir Stock Options As jou maatskappy bied beperkte voorraad, voorraad opsies of sekere ander aansporings, luister up. Daar is groot potensiaal belasting strikke. Maar daar is ook 'n paar groot belasting voordele as jy speel jou kaarte reg. Die meeste maatskappye bied 'n paar (ten minste algemene) belastingadvies aan deelnemers oor wat hulle moet en behoort nie te doen nie, maar dit is selde genoeg. Daar is 'n verrassende hoeveelheid verwarring oor hierdie planne en hul belasting impak (beide onmiddellik en in die pad af). Hier is 10 dinge wat jy moet weet as voorraad opsies of toekennings is deel van jou salaris pakket. 1. Daar is twee tipes van aandele-opsies. Daar is aansporing voorraad opsies (of ISOs) en nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (of NSOs). Sommige werknemers sowel. Jou plan (en jou opsie toekenning) sal jou vertel watter tipe jy ontvang. ISOs is die mees gunstig belas. Daar is oor die algemeen geen belasting op daardie tydstip hulle toegestaan ​​en geen gereelde belasting op die tyd dat hulle uitgeoefen word. Daarna, as jy verkoop jou aandele, sal jy belasting betaal, hopelik as 'n langtermyn-kapitaalwins. Die gewone kapitaalwins hou tydperk is een jaar, maar om kapitaalwins behandeling kry vir aandele verkry via ISOs, moet jy: (a) oor die aandele vir meer as 'n jaar nadat jy die opsies uit te oefen en (b) verkoop die aandele ten minste twee jaar na jou ISOs toegestaan. Laasgenoemde twee-jaar reël vang baie mense onbewus. 2. ISOs voer 'n AMT trap. Soos ek hierbo aangedui, wanneer jy 'n ISO oefen betaal jy geen gereelde belasting. Dit kan jy 'n wenk ontvang dat die Kongres en die IRS het 'n klein verrassing vir jou: die alternatiewe minimum belasting. Baie mense is geskok om te sien dat al hul uitoefening van 'n ISO snellers geen gereelde belasting, kan dit aanleiding gee AMT. Let daarop dat jy dit nie te genereer kontant as jy ISOs oefen, sodat jy sal hê om ander fondse te gebruik om die AMT betaal of te reël om genoeg voorraad te verkoop ten tye van oefening om die AMT betaal. Voorbeeld: Jy ontvang ISOs 100 aandele te koop teen die huidige markprys van 10 per aandeel. Twee jaar later, wanneer aandele ter waarde van 20, oefen jy, betaal 10. Die 10 verspreiding tussen jou uitoefeningsprys en die 20 n waarde is onderhewig aan AMT. Hoeveel AMT jy betaal sal afhang van jou ander inkomste en aftrekkings, maar dit kan 'n plat 28 AMT koers op die 10 verspreiding, of 2,80 per aandeel wees. Later is dit wat jy die voorraad te verkoop teen 'n wins te maak, kan jy in staat wees om die AMT herstel deur middel van whats bekend as 'n AMT krediet. Maar soms, as die voorraad ineenstortings voordat jy verkoop, jy kan steek betaal 'n groot belasting faktuur op Phantom inkomste. Dis wat gebeur het om werknemers getref deur die dot-com borsbeeld van 2000 en 2001. In 2008 Kongres geslaag 'n spesiale voorsiening vir diegene werkers te help. (Vir meer inligting oor hoe om te beweer dat verligting, kliek hier.) Maar moenie daarop reken Kongres dit te doen weer. As jy ISOs oefen, moet jy behoorlik vir die belasting plan. 3. Bestuurders kry nonqualified opsies. As jy 'n uitvoerende, jy is meer geneig om al ontvang (of ten minste die meeste) van jou opsies as nie-gekwalifiseerde opsies. Hulle is nie so gunstig ISOs belas, maar ten minste is daar geen AMT trap. Soos met ISOs, is daar geen belasting op daardie tydstip die opsie verleen. Maar wanneer jy 'n nonqualified opsie uit te oefen, jou skuld gewone inkomstebelasting (en, as jy 'n werknemer, Medicare en ander betaalstaat belasting) op die verskil tussen jou prys en die markwaarde. Voorbeeld: Jy kry 'n opsie om voorraad te koop teen 5 per aandeel wanneer die voorraad verhandel teen 5. Twee jaar later, jy oefen wanneer die voorraad verhandel teen 10 per aandeel. Jy betaal 5 wanneer jy oefen, maar die waarde op daardie tydstip is 10, so jy het 5 van vergoeding inkomste. Dan, as jy die voorraad te hou vir meer as 'n jaar en verkoop dit, enige verkoopprys bo 10 (jou nuwe basis) moet langtermynkapitaalgroei wins wees. Oefening opsies kos geld, en genereer belasting te boot. Dis hoekom baie mense uit te oefen opsies om aandele te koop en te verkoop daardie aandele op dieselfde dag. Sommige planne selfs toelaat dat 'n kontantlose oefening. 4. Beperkte voorraad beteken gewoonlik vertraagde belasting. As jy ontvang voorraad (of enige ander eiendom) van u werkgewer met verbonde voorwaardes (bv moet jy bly vir twee jaar om dit te kry of om dit te hou), spesiale reëls beperkte eiendom toe te pas ingevolge artikel 83 van die Internal Revenue Code. Die Artikel 83 reëls, wanneer dit gekombineer met dié op aandele-opsies, maak vir 'n groot verwarring. In die eerste plek kan oorweeg suiwer beperk eiendom. As 'n wortel te bly met die maatskappy, jou werkgewer sê as jy met die maatskappy bly vir 36 maande, jy sal toegeken word 50,000 miljoen se aandele. Jy hoef nie om iets te betaal vir die voorraad, maar dit is wat aan jou gegee in verband met die verrigting van dienste. Jy het geen belasbare inkomste totdat jy die voorraad ontvang. In effek, die IRS wag 36 maande om te sien wat gaan gebeur. Wanneer jy die voorraad ontvang, moet jy 50,000 van inkomste (of min of meer, afhangende van hoe daardie aandele gedoen in die tussentyd.) Die inkomste belas as lone. 5. Die IRS gewoond ewig wag. Met beperkings wat verval met die tyd, die IRS wag altyd om te sien wat gebeur voordat belasting nie. Tog het sommige beperkings sal nooit verval. Met so 'n nie-lapse beperkings, die IRS het waardering vir die eiendom onderhewig aan die beperkings. Voorbeeld: Jou werkgewer beloftes wat jy voorraad indien jy met die maatskappy bly vir 18 maande. Wanneer jy die voorraad ontvang dit sal onderhewig wees aan permanente beperkings onder 'n maatskappy te koop / verkoop-ooreenkoms met die aandele per aandeel verkoop vir 20 As jy ooit verlaat die maatskappy se diens. Die IRS sal wag en sien (geen belasting) vir die eerste 18 maande. Op daardie punt, sal jy belas word op die waarde, wat waarskynlik te wees 20 gegewe die herverkoop beperking. 6. Jy kan kies om vroeër belas word. Die beperkte reëls eiendom in die algemeen neem 'n wag-en-kyk-benadering vir beperkings wat uiteindelik sal verval. Nietemin, onder whats bekend as 'n 83 (b) verkiesing, kan jy kies om die waarde van die eiendom in jou inkomste vroeër (in effek verontagsaam die beperkinge) insluit. Dit klink dalk teen-intuïtief te kies om iets te sluit op jou belastingopgawe voor dit benodig word. Tog is die spel hier is om te probeer om dit in te sluit in inkomste teen 'n lae waarde, sluit in die toekoms kapitaalwins behandeling vir toekomstige waardering. Om die huidige belasting kies, moet jy 'n skriftelike 83 (b) verkiesing met die IRS te dien binne 30 dae na ontvangs van die eiendom. Jy moet verslag doen oor die verkiesing van die waarde van wat jy ontvang as vergoeding (wat klein mag wees of selfs nul). Dan moet jy nog 'n kopie van die verkiesing te heg aan jou belastingopgawe. Voorbeeld: Jy word aangebied voorraad deur u werkgewer op 5 per aandeel wanneer die aandele is die moeite werd 5, maar jy moet met die maatskappy bly vir twee jaar in staat wees om dit te verkoop. Jy het reeds billike markwaarde betaal vir die aandele. Dit beteken dat die indiening van 'n (b) verkiesing 83 kon nul inkomste aan te meld. Tog deur die indiening van dit, jy sit wat toekomstige gewone inkomste in kapitaalwins sou wees. Wanneer jy die aandele meer as 'n jaar later verkoop, sal jy bly wees jy die verkiesing geliasseer. 7. Beperkings opsies verwarring. Asof die beperkte eiendom reëls en voorraad opsies reëls was elke nie ingewikkeld genoeg, soms moet jy om te gaan met die twee stelle reëls. Byvoorbeeld, kan jy toegeken voorraad opsies (óf ISOs of NSOs) wat restrictedyour regte aan hulle is gevestig met verloop van tyd as jy bly met die maatskappy. Die IRS wag oor die algemeen om te sien wat gebeur in so 'n geval. Jy moet wag twee jaar vir jou opsies te vestig, sodat Theres geen belasting tot op daardie vestiging datum. Dan, die voorraad opsie reëls oorneem. Op daardie punt, sal jy belasting betaal onder óf die ISO of NSO reëls. Dit is selfs moontlik om 83 (b) verkiesings vir kompenserende voorraad opsies maak. 8. Jy sal hulp van buite nodig het. Die meeste maatskappye probeer om 'n goeie werk van kyk uit vir jou belange te doen. Na alles, is voorraad opsie planne goedgekeur om lojaliteit te kweek asook verskaf aansporings. Tog, sal dit gewoonlik betaal om te huur 'n professionele om jou te help met hierdie planne. Die belasting reëls is ingewikkeld, en jy kan 'n mengsel van ISOs, NSOs, beperk voorraad en meer hê. Maatskappye bied soms persoonlike belasting en finansiële advies beplanning om top-bestuurders as 'n byvoordeel, maar selde doen wat hulle lewer dit vir almal. 9. Lees jou dokumente Im altyd verbaas oor hoe baie kliënte soek leiding oor die tipes opsies of beperk voorraad theyve toegeken wat hoef nie hul dokumente of havent lees. As jy buite leiding te soek, sal jy wil om afskrifte van al jou papierwerk te lewer aan jou adviseur. Dit papierwerk moet die maatskappy se plan dokumente, enige ooreenkomste youve onderteken wat verwys in enige manier om die opsies of beperk voorraad, en enige toelaes of toekennings sluit. As jy werklik het voorraad sertifikate, verskaf afskrifte van dié ook. Natuurlik Id stel die lees van jou dokumente jouself eerste. Jy mag vind dat sommige of al jou vrae beantwoord deur die materiaal youve ontvang. 10. Pasop vir die gevreesde artikel 409A. Ten slotte, pasop vir 'n bepaalde Internal Revenue Code artikel, 409A, uitgevaardig in 2004. Na 'n tydperk van verwarrende oorgang leiding, dit reguleer nou baie aspekte van uitgestelde vergoeding programme. Enige tyd wat jy 'n verwysing na artikel 409A van toepassing is op 'n plan of program kyk, kry 'n paar hulp van buite. Vir meer inligting oor 409A, kliek hier. Robert W. Wood is 'n belasting prokureur met 'n landwye praktyk. Die skrywer van meer as 30 boeke insluitend belasting skade toekennings amp vereffenings (4 Ed. 2009) hy kan gekontak word by woodwoodporter. Hierdie draad is nie bedoel as regsadvies en kan nie staatgemaak word vir enige doel, sonder die dienste van 'n gekwalifiseerde professional. Get die meeste uit van Werknemer Stock Options laai die speler. 'N Werknemer voorraad opsie plan kan 'n winsgewende belegging instrument wees indien dit behoorlik bestuur word. Om hierdie rede, het hierdie planne lank gedien as 'n suksesvolle instrument om top-bestuurders te lok, en in die afgelope jaar 'n gewilde manier om nie-uitvoerende werknemers te lok. Ongelukkig het sommige nog nie daarin slaag om die volle voordeel te trek uit die geld wat gegenereer word deur hul werknemer voorraad. Begrip van die aard van aandele-opsies. belasting en die impak daarvan op persoonlike inkomste is die sleutel tot die maksimering van so 'n potensieel winsgewende parmantig. Wat is 'n Werknemer Stock Opsie 'n Werknemer voorraad opsie is 'n deur 'n werkgewer uitgereik word aan 'n werknemer om 'n vasgestelde bedrag van aandele van die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n vaste prys vir 'n beperkte tydperk kontrak. Daar is twee breë klassifikasie van aandele-opsies uitgereik: nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) en aansporing voorraad opsies (ISO). Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies verskil van aansporing voorraad opsies op twee maniere. In die eerste plek NSOs word aan nie-uitvoerende werknemers en buite direkteure of konsultante. In teenstelling hiermee, is ISOs streng voorbehou vir werknemers (meer spesifiek, uitvoerende) van die maatskappy. In die tweede plek wil nonqualified opsies nie ontvang spesiale federale belasting behandeling, terwyl aansporing voorraad opsies word gunstige belasting behandeling omdat hulle voldoen aan sekere statutêre reëls beskryf deur die Internal Revenue Code (meer inligting oor hierdie gunstige belasting behandeling hieronder). NSO en ISO planne deel 'n gemeenskaplike eienskap: hulle kan komplekse transaksies binne hierdie planne voel moet spesifieke terme uiteengesit deur die werkgewer ooreenkoms en die Internal Revenue Code volg. Toekenningsdatum, Expiration, Vesting en Oefening Om mee te begin, werknemers word gewoonlik nie volle eienaarskap van die opsies op die aanvang datum van die kontrak toegeken (ook bekend as die toekenningsdatum). Hulle moet voldoen aan 'n spesifieke skedule bekend as die vestiging skedule by die uitoefening van hul opsies. Die vestiging skedule begin op die dag waarop die opsies toegestaan ​​word en 'n lys van die datums wat 'n werknemer in staat is om 'n spesifieke aantal aandele uit te oefen. Byvoorbeeld, kan 'n werkgewer 1000 aandele toestaan ​​op die toekenningsdatum, maar 'n jaar vanaf daardie datum, sal 200 aandele vestig (die werknemer die reg het om te oefen 200 van die 1000-aandele aanvanklik toegestaan ​​gegee). Die jaar daarna het is 'n ander 200 aandele gevestig, en so aan. Die vestiging skedule word gevolg deur 'n vervaldatum. Op hierdie datum, die werkgewer behou nie meer die reg om sy werknemer maatskappy voorraad aan te koop onder die voorwaardes van die ooreenkoms. 'N Werknemer voorraad opsie toegestaan ​​teen 'n spesifieke prys, bekend as die uitoefeningsprys. Dit is die prys per aandeel wat 'n werknemer moet betaal om sy of haar opsies uitoefen. Die uitoefeningsprys is belangrik omdat dit gebruik word om die wins (bekend as die winskoop element) en die belasting betaalbaar op die kontrak bepaal. Die winskopie element word bereken deur die uitoefeningsprys van die mark prys van die maatskappy se voorraad op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Belasting Werknemer Stock Options Die Internal Revenue Code het ook 'n stel reëls wat 'n eienaar moet gehoorsaam te ontduik stewige belasting op sy of haar kontrakte. Die belasting van voorraad opsiekontrakte hang af van die tipe opsie besit. Vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO): Die toekenning is nie 'n belasbare gebeurtenis. Belasting begin by die tyd van die oefening. Die winskopie element van 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie beskou vergoeding en word belas teen gewone inkomste belasting tariewe. Byvoorbeeld, indien 'n werknemer 100 aandele van Stock A toegestaan ​​teen 'n uitoefeningsprys van 25, die markwaarde van die voorraad in die tyd van die oefening is 50. Die winskoop element op die kontrak is (50-25) x 1002.500 . Let daarop dat ons die veronderstelling dat hierdie aandele is 100 berus. Die verkoop van die sekuriteit snellers 'n ander belasbare gebeurtenis. Indien die werknemer besluit om die aandele onmiddellik verkoop (of minder as 'n jaar van oefening), sal die transaksie word gerapporteer as 'n kapitale korttermyn-wins (of verlies) en sal onderhewig wees aan belasting op gewone inkomste belasting tariewe. Indien die werknemer besluit om die aandele 'n jaar verkoop ná die oefening, sal die verkoop word gerapporteer as 'n kapitale langtermyn wins (of verlies) en die belasting sal verminder word. Aansporing voorraad opsies (ISO) ontvang spesiale belasting behandeling: Die toekenning is nie 'n belasbare transaksie. Geen belasbare gebeure gerapporteer aan oefening kan egter die winskoop element van 'n aansporing voorraad opsie alternatiewe minimum belasting (AMT) te aktiveer. Die eerste belasbare gebeurtenis plaasvind by die veiling. As die aandele onmiddellik verkoop nadat hulle uitgeoefen word, is die winskoop element beskou as gewone inkomste. Die wins op die kontrak sal beskou word as 'n langtermyn-kapitaalwins indien die volgende reël is vereer: die aandele moet gehou word vir 12 maande na oefening en moet nie verkoop word tot twee jaar ná die toekenningsdatum. Byvoorbeeld, veronderstel dat Stock A toegestaan ​​op 1 Januarie 2007 (100 gevestigde). Die uitvoerende oefen die opsies op 1 Junie 2008. Indien hy of sy wil die wins op die kontrak as 'n langtermyn-kapitaalwins rapporteer, kan die voorraad nie verkoop word voordat 1 Junie 2009. Ander oorwegings Hoewel die tydsberekening van 'n voorraad opsie strategie is belangrik, is daar ander oorwegings wat gemaak moet word. Nog 'n belangrike aspek van voorraad opsie beplanning is die uitwerking wat hierdie instrumente op algehele batetoewysing sal hê. Vir enige belegging plan om suksesvol te wees, die bates moet behoorlik gediversifiseer. 'N Werknemer moet versigtig gekonsentreer posisies op enige maatskappy se voorraad wees. Die meeste finansiële adviseurs stel voor dat maatskappy voorraad moet verteenwoordig 20 (op die meeste) van die totale belegging plan. Terwyl jy gemaklik kan voel belê 'n groter persentasie van jou portefeulje in jou eie maatskappy, sy net veiliger te diversifiseer. Raadpleeg 'n finansiële en / of belasting spesialis om die beste uitvoering plan vir jou portefeulje bepaal. Bottom Line Konseptueel, opsies is 'n aantreklike betaling metode. Wat 'n beter manier om werknemers aan te moedig om deel te neem in die groei van 'n maatskappy as deur hulle 'n stukkie van die pastei In die praktyk egter verlossing en belasting van hierdie instrumente kan baie ingewikkeld wees. Die meeste werknemers nie die belasting gevolge van die besit en die uitoefening van hul opsies te verstaan. As gevolg hiervan, kan hulle swaar gestraf word deur Uncle Sam en dikwels misloop 'n paar van die geld wat gegenereer word deur hierdie kontrakte. Onthou dat die verkoop van jou werknemer voorraad onmiddellik na oefening die hoër kort termyn kapitaalwinsbelasting sal veroorsaak. Wag totdat die verkoop kwalifiseer vir die mindere langtermyn kapitaalwinsbelasting kan bespaar jy honderde of selfs duisende. quotHINTquot is 'n akroniem wat staan ​​vir vir quothigh inkomste nie taxes. quot Dit is van toepassing op 'n hoë-verdieners wat verhoed dat die betaling federale inkomste. 'N Mark outeur wat koop en verkoop baie kort termyn korporatiewe effekte genoem kommersiële papier. 'N papier handelaar is tipies. 'N bestelling geplaas met 'n makelaar om 'n sekere aantal aandele te koop of te verkoop teen 'n bepaalde prys of beter. Die onbeperkte koop en verkoop van goedere en dienste tussen lande sonder die oplegging van beperkings soos. In die sakewêreld, 'n buffel is 'n maatskappy, gewoonlik 'n aanloop wat nie 'n gevestigde prestasie rekord. 'N Bedrag n huiseienaar moet betaal voordat versekering sal dek die skade wat veroorsaak word deur 'n orkaan. Skryf in vir die Persoonlike Finansies nuusbrief te bepaal watter finansiële produkte die beste by jou leefstyl Dankie vir jou inskrywing om persoonlike Finance. How om nie twee keer te belas op voorraad Verlede jaar het ek verkoop voorraad opsies en ESPP voorraad (korttermyn). Toe ek die opsies verkoop, is belasting uitgehaal onmiddellik voordat ek betaal. En Im verdagte wat die ESPP netto wins mag gewees het bygevoeg aan my W2 Box1. Uit my navorsing, indien 'n persoon nie die geval is met die hand iets spesiaals op hierdie doen, sal altwee uiteindelik kry dubbel belas Onder die nuwe reëls. nadat Jan 2014 om dubbele belasting te vermy, moet die werknemer maak 'n aanpassing op Vorm 8949. nie 1g Aanpassings gebruik op Vorm 1099-B. Van wat ek verstaan, wat ek nodig het om te doen is effektief verhoog my koste basis deur die maak van aanpassings op Vorm 8949. Wat presies is die proses om vas te stel hoeveel om aan te pas, en waar kom TurboTax hanteer hierdie aanbevole Antwoord 2 mense het dit behulpsaam Ja, As jy die verkeerde GRONDSLAG gebruik om die verkoop verslag sal jy 'n dubbele inkomste effek. Wanneer jy verkoop voorraad verkry via 'n werkgewer voorraad aansporing program jou basis vir die verkoop is die som van: Enige bedrag wat jy betaal om die voorraad te ontvang, plus vergoeding inkomste geskep óf deur die verkryging of verkoop van die voorraad (NQSOs en RSUs skep vergoeding toe die voorraad ontvang word ESPPs en ISOs kan inkomste te skep wanneer die voorraad verkoop word) As die verkoop gedek -.. makelaar verslae basis te IRS - dan in 2014 makelaars is net wat nodig is om die koopprys element van die verkoop aan te meld. Die basis berig versuim die vergoeding element van die verkoop en dus die vergoeding kry twee keer berig as jy die 1099-B inskryf as wat dit lees: een keer deur die W-2 en dan weer op die verkoop van die voorraad. Dit is duidelik dat die fix hier is om die vergoeding element terug te voeg aan die hand van die voorraad wat verkoop word. Natuurlik as die verkoop is nie vir al die onder 'n werkgewer voorraad aansporingskema toekenning ontvang voorraad, dan moet jy jou tot die vergoeding element te skakel na 'n per-aandeel figuur wat jy in die aanmelding van die verkoop gebruik. As die 1099-B die basis om die IRS nie rapporteer, jy tik in die korrekte basis. En jy klaar is. As die 1099-B is die aanmelding van die basis om die IRS en is nie die gebruik van die korrekte basis, (miskien net die bedrag wat jy betaal vir die voorraad), en dan die 1099-B omdat dit lees in die bokse die sigblad-agtige vul verstek inskrywingsvorm maar dan klik op die Voeg Meer besonderhede boks (of miskien wysig Besonderhede), en die Start-knoppie, (of dalk verander.) op die volgende bladsy kies die eerste opsie wat tot inligting berig oor 'n 1099- voeg of op te los B. Dis die onderhoud wat jy wil en dis waar jy dinge kan regmaak. Vertel TurboTax dat die 1099-B rapporteer die verkeerde basis en gee dan die vermiste vergoeding aan die korrekte basis te kry. TurboTax sal die verkoop op Vorm 8949 rapporteer soos gerapporteer deur die makelaar, maar sal 'n aanpassing figuur in kolom (g) van die vorm, 'n kode B in kolom (f) van die vorm, en die korrekte bedrag van wins of verlies wat insluit sit die aanpassing. As dit 'n dag verkoop dan die mees algemene gevolg van die invoer van die verkoop is 'n klein verlies as gevolg van die verkoop van kommissies en fooie. Dit blyk dat ypically met voorraad verkry via 'n ESPP as die koop is 'n gekwalifiseerde verkoop die vergoeding is nie aangemeld is op 'n W-2. Was hierdie antwoord nuttig Ja Nee Hierdie pos is gesluit en is nie oop vir kommentaar of antwoorde. Meer aksies Mense kom na TurboTax AnswerXchange vir hulp en answersmdashwe wil laat weet dat hier was om te luister en ons kennis deel. Ons doen met die styl en formaat van ons antwoorde. Hier is vyf riglyne: Hou dit gespreks. In die beantwoording van vrae, skryf soos jy praat. Stel jou voor jy verduidelik iets aan 'n betroubare vriend, die gebruik van eenvoudige, alledaagse taal. Vermy jargon en tegniese terme wanneer moontlik. Wanneer daar geen ander woord sal doen, verduidelik tegniese terme in eenvoudige Engels. Wees duidelik en stel die antwoord van die begin af. Vra jouself af watter spesifieke inligting wat die persoon regtig nodig en bied dit dan. Bly by die onderwerp en onnodige besonderhede te vermy. Breek inligting af na 'n genommerde of kolpuntlys en beklemtoon die belangrikste besonderhede in vet. Wees bondig. Doel vir nie meer as twee kort sinne in 'n paragraaf, en probeer om paragrawe twee lyne hou. 'N Muur van teks kan kyk intimiderend en baie lees dit gewoond, so breek dit. Sy okay om te skakel na ander bronne vir meer besonderhede, maar vermy om antwoorde wat nie veel meer as 'n skakel bevat. Wees 'n goeie luisteraar. Wanneer mense baie algemene vrae te plaas, neem 'n tweede om te probeer om te verstaan ​​wat hulle is regtig op soek na. Dan, 'n reaksie dat hulle die beste moontlike uitkoms lei. Wees moedig en positief. Kyk na maniere om onsekerheid uit te skakel deur vooruit volke kommer. Maak dit duidelik dat ons regtig soos hulle te help om te bereik positiewe uitkomste. Het jy nog 'n vraag Vra jou vraag aan die gemeenskap. Die meeste vrae kry 'n antwoord in ongeveer 'n dag. Post jou vraag aan die gemeenskap terug by die resultate